Financieel terugkijken | Jaarverantwoording 2020

2.2.8.4 Financieel terugkijken

Lasten per taakveld	Begroting na wijziging	Werkelijk	Verschil
	2020	2020	2020	N/V
7.1 Volksgezondheid	3.041	3.027	-14	V
7.2 Riolering	7.785	8.137	352	N
7.3 Afval	7.765	7.351	-414	V
7.4 Milieubeheer	4.175	3.721	-454	V
7.5 Begraafplaatsen en crematoria	493	478	-15	V
Totaal lasten	23.259	22.714	-545	V
Bedragen x 1.000 euro

Baten per taakveld		Begroting na wijziging	Werkelijk	Verschil
		2020	2020	2020	N/V
7.1 Volksgezondheid		-112	-76	36	N
7.2 Riolering		-9.654	-10.121	-467	V
7.3 Afval		-10.124	-9.837	287	N
7.4 Milieubeheer		-667	-288	379	N
7.5 Begraafplaatsen en crematoria		-418	-445	-27	V
Totaal baten		-20.974	-20.768	207	N
	Bedragen x 1.000 euro

Saldo per taakveld	Begroting na wijziging	Werkelijk	Verschil
	2020	2020	2020	N/V
7.1 Volksgezondheid	2.929	2.951	22	N
7.2 Riolering	-1.869	-1.984	-115	V
7.3 Afval	-2.358	-2.486	-128	V
7.4 Milieubeheer	3.508	3.433	-75	V
7.5 Begraafplaatsen en crematoria	75	33	-42	V
Totaal saldo	2.285	1.947	-338	V
Bedragen x 1.000 euro

Verschillen:
In de verschillenanalyse worden alleen de verschillen tussen begroting en werkelijkheid toegelicht die niet voortkomen uit kapitaallasten en de meerjarige incidentele projecten. Zie hiervoor de toelichting onder 2.2 Basisbegroting.

7.2 Riolering
De gemeente streeft naar 100 procent kostendekkendheid bij riolering. Verschillen ten opzichte van de begroting worden verrekend met de egalisatievoorziening riolering.

Aan de lastenkant wordt het verschil voornamelijk verklaard door de storting in de egalisatievoorziening riolering. De storting in de voorziening is 193.000 euro hoger dan geraamd. Hiermee wordt het positieve saldo op riolering, dat conform BBV gedeeltelijk betrekking heeft op andere taakvelden, aan de voorziening toegevoegd. Verder waren de onderhoudslasten hoger dan begroot (79.000 euro), met name als gevolg van: ,

enkele hevige buien die leidden tot calamiteiten zoals verstopte en niet goed afvoerende kolken;
extra (noodzakelijk) onderhoud aan riolering en kolken.

Daarnaast is er aan de lastenkant sprake van een nadeel van 124.000 euro in verband met de mutatie in de voorziening vanwege oninbare belastingdebiteuren.

Aan de batenkant is er sprake van een voordeel van 233.000 euro in verband met hogere opbrengen van de rioolheffing. De resterende afwijkingen aan zowel de baten- en de lastenkant hangen samen met de kapitaallasten en de begrotingssystematiek van meerjarige incidentele projecten.

7.3 Afval
In onze raadsbrief van 23 september 2020 (RAAD-6275) hebben wij u geïnformeerd over de verwachting dat er op de afvalbegroting mogelijk een tekort van 1,2 miljoen euro zou ontstaan. Na het opmaken van de jaarrekening blijkt het werkelijke tekort op afval 522.000 euro nadelig.

Omdat er voor PMD enerzijds nog voordelige afrekeningen over 2019 hebben plaatsgevonden. Anderzijds omdat wij afspraken hebben kunnen maken met de Nedvang (producenten) waardoor ook meer vervuild materiaal tegen een lagere vergoeding toch is verwerkt. Daardoor is het tekort op PMD minder dan in de raadsbrief is beschreven. Ook is het tekort door de effecten van corona op de afvalinzameling minder verstrekkend dan verwacht.

De belangrijkste afwijkingen bij afval zijn ontstaan door:

Veel afkeur van PMD, waardoor de financiële middelen van de producenten niet meer binnen kwamen en er kosten gemaakt moesten worden voor het verwerken van het afval.
Een slechte marktprijs voor oud papier resulteerde in een nadelig resultaat.
De kosten voor de verwerking van restafval waren hoger dan geraamd. De kosten voor het inzamelen van afval waren daarentegen lager dan geraamd. Dit komt door een gewijzigde systematiek van afrekenen bij Twente Milieu (per lediging in plaats van per huishouden). Dit levert ten opzichte van de begroting een positief resultaat op.

De gemeente streeft 100 procent kostendekkendheid na bij afval (grondstoffen). Het saldo van baten en lasten wordt jaarlijks verrekend met de egalisatievoorziening afval. Na onttrekking van het saldo van 2020 resteert er eind 2020 nog een bedrag van 1,6 miljoen euro in de voorziening.

Het resterende saldo op taakveld 7.3. afval van 128.000 euro houdt verband met het feit dat een deel van de baten en lasten met betrekking tot afval, conform BBV, op andere taakvelden wordt verantwoord (kwijtschelding, compensabele BTW).

7.4 Milieubeheer
Het voordelige saldo op het taakveld aan de lasten kant van 454.000 euro en aan de baten kant van 379.000 euro wordt verklaard door de begrotingssystematiek van meerjarige incidentele projecten en kapitaallasten.