4.2.2 Incidentele baten en lasten
In de onderstaande tabel worden de incidentele baten en lasten benoemd. Dit overzicht geeft inzicht in het structurele evenwicht van de jaarverantwoording. Met structureel evenwicht wordt bedoeld dat structurele lasten worden gedekt door structurele baten. In het overzicht worden de belangrijkste incidentele posten benoemd, die van materiële invloed zijn op het structurele resultaat.
Bij incidentele posten gaat het vaak om eenmalige zaken en om (meerjarige) projecten. Structurele baten en lasten zijn posten die in beginsel jaarlijks in de begroting en jaarrekening zijn opgenomen. Voor structurele baten en lasten geldt dat zij tot nadere besluitvorming voor onbepaalde tijd zijn opgenomen. Dit betekent overigens wel dat de hoogte ervan jaarlijks kan fluctueren.
Incidentele baten en lasten per hoofdtaakveld | Taakveld | Omschrijving | V/N | |
|---|---|---|---|---|
Gerealiseerd resultaat | -2.110 | V | ||
Waarvan incidentele baten en lasten | ||||
0 Bestuur en ondersteuning | 0.1 Bestuur | Wethouderspensioen | -150 | V |
0.3 Beheer overige gebouwen en gronden | Verkoopresultaat vastgoed | -627 | V | |
0.5 Treasury | Stimuleringsfonds volkshuisvesting | -744 | V | |
0.5 Treasury | Dividend Twence | -589 | V | |
0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen gemeentefonds | Uitkering Spuk sport | -553 | V | |
0.10 Mutaties reserves | Mutatie financieel herstelplan | 2.670 | N | |
0.10 Mutaties reserves | Vrijval reserve bw en mo | -1.277 | V | |
0.10 Mutaties reserves | Vrijval reserve centrumspaarfonds | -2.064 | V | |
0.10 Mutaties reserves | Storting t.b.v. programma's | 4.006 | N | |
3 Economie | 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur | Resultaat werklocaties | -163 | V |
3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur | Vrijval voorziening RBT / XL-Businesspark | -1.718 | V | |
8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuwing | 8.2 Grondexploitaties (niet-bedrijventerreinen) | Resultaat woningbouwlocaties | -1.072 | V |
8.2 Grondexploitaties (niet-bedrijventerreinen) | Onttrekking voorziening Nog uit te voeren werken (NUTVW) | -14 | V | |
8.3 Wonen en bouwen | Leges omgevingsvergunning | -1.539 | V | |
Corona | Diverse taakvelden | Meer lasten door corona* | 17.124 | N |
Corona | Diverse taakvelden | Minder lasten door corona | -890 | V |
Corona | Diverse taakvelden | Minder baten door corona | 1.274 | N |
Corona | Diverse taakvelden | Meer baten door corona (incl. compensatie) | -17.440 | V |
Totaal incidentele baten en lasten | -3.765 | V | ||
Structureel resultaat | 1.655 | N | ||
Bedragen x 1.000 euro | * Het verschil met paragraaf 1.3.3 Financiële gevolgen corona wordt verklaard doordat extra aanbod afval door de mutatie met de voorziening geen effect heeft op het resultaat. | |||
Het gerealiseerde resultaat is 2,1 miljoen euro voordelig. Wanneer het gerealiseerde resultaat wordt gecorrigeerd voor de incidentele baten en lasten van 3,8 miljoen euro voordelig komt het structurele resultaat uit op 1,7 miljoen euro nadelig.
Hieronder worden de belangrijkste incidentele posten toegelicht.
0 Bestuur en ondersteuning - verkoopresultaat vastgoed
In de tussenrapportages 2020 zijn verkopen gemeld van gemeentelijk vastgoed en gronden. Voorbeelden zijn het oude Stadhuis, het pand aan W.A. de Gruyterstraat 1 en het voormalig schoolgebouw De Heemde.
0 Bestuur en ondersteuning - Stimuleringsfonds volkshuisvesting
In de slotrapportage 2020 is gemeld dat er een disbalans is in de rekening-courant verhouding met Stimuleringsfonds Volkshuisvesting (hierna SVN). Dit resulteert in een incidenteel voordeel van ruim 700.000 euro.
0 Bestuur en ondersteuning - Dividend Twence
In 2020 is een dividend Twence ontvangen van 864.000 euro. Het structurele dividend Twence was in 2020 begroot op 275.000 euro, waardoor 589.000 euro als incidenteel wordt gezien.
0 Bestuur en ondersteuning - Uitkering Spuk sport
De Spuk sport is een tijdelijke regeling tot en met 2023 en daarmee is de ontvangen bijdrage van 553.000 euro incidenteel.
0 Bestuur en ondersteuning - mutatie financieel herstelplan
De storting van 2,67 miljoen euro voor het herstelplan wordt vanaf de jaarverantwoording 2018 als incidenteel beschouwd.
0 Bestuur en ondersteuning - vrijval reserve bw en mo
Uit de bestemmingsreserve beschermd wonen en maatschappelijke opvang is een bedrag van 2,866 miljoen euro vrijgevallen ten gunste van het resultaat. Hiervan is 1,609 miljoen euro uitgekeerd aan de regiogemeenten. Het restantbedrag van 1,277 miljoen euro is een incidenteel voordeel voor Almelo.
0 Bestuur en ondersteuning - vrijval centrumspaarfonds
In de begroting 2020 was een vrijval van de reserve centrumspaarfonds geraamd. De werkelijke vrijval in 2020 is 2,064 miljoen euro.
0 Bestuur en ondersteuning - storting t.b.v. programma's.
In de begroting 2020 is een bedrag van 4 miljoen euro beschikbaar gesteld voor de realisatie van de programma's. Deze middelen zijn gestort in de reserve overlopende werken.
3 Economie en 8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuwing - Resultaat werklocaties en woningbouwlocaties
Het resultaat van de werklocaties en woningen en andere mutaties in de grondexploitaties worden nader toegelicht in paragraaf 3.7 Grondbeleid.
3 Economie - Vrijval voorziening RBT / XL-Businesspark
De vrijval van de voorziening voor het Almelose aandeel in het XL Businesspark leidt tot een incidenteel voordeel van 1,7 miljoen euro.
8 Volkshuisvesting-ro-stedelijke vernieuwing - Leges omgevingsvergunning
Het aantal aangevraagde omgevingsvergunningen voor het onderdeel bouwen was in 2020 ruim 35% hoger dan gepland. Het aantal zeer grote bouwaanvragen was zelfs 3 keer zo hoog als gepland. Deze bouwplannen leveren een grote bijdrage aan de legesopbrengsten
Corona
Voor de toelichting op de corona onderdelen verwijzen wij naar paragraaf 1.3.3. Financiële gevolgen corona.